Dlaczego warto wybrać szkolenie Akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany | Firmy Szkoleniowe / Warszawa / Centrum Szkoleniowe?
szkolenie prezentuje zagadnienia związane z podatkiem VAT, w tym: dostawę towarów i świadczenie usług w powiązaniu z nieodpłatnymi przekazaniami; miejsce opodatkowania transakcji międzynarodowych; kompleksowe rozliczenie transakcji unijnych (WDT i WNT); kompleksowe rozliczenie eksportu towarów; zagadnienia związane z importem i „eksportem” usług; obowiązek podatkowy; podstawa opodatkowania (ujmowanie faktur korygujących - potwierdzenie odbioru faktury korygującej, anulowanie faktur); refakturowanie; odliczenia VAT z tytułu nabycia i użytkowania samochodu (z uwzględnieniem rewolucyjnych zmian w tym zakresie); fakturowanie; odpowiedzialność podatkowa nabywców za zaległości podatkowe dostawców; wierzytelności nieściągalne – ulga na złe długi.Cele tego szkolenia
- W roku 2013 i 2014 ustawodawca wprowadził wiele zmian w podatku od towarów i usług. Większość z nich dotyczy podstawowych obowiązków podatników (m.in. momentu powstania obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania, fakturowania, nieodpłatnego świadczenia usług oraz nieodpłatnej dostawy towarów, odliczenia podatku, odliczania VAT z tytułu nabycia i użytkowania samochodów, transakcji WDT, WNT i eksportu towarów). Również należy wskazać, iż na przestrzeni kilku lat zmianie uległo stanowisko organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie m.in. dokumentowania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i eksportu towarów. Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie w sposób jasny i praktyczny powyższych zagadnień, z uwzględnieniem zmian w podatku VAT. Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna jak również praktyczna wiedza w zakresie danego tematu również z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Powyższe pozwoli uczestnikom na poszerzenie wiedzy i tym samym prawidłowe rozliczanie podatku VAT.
Do kogo kierujemy program szkolenia?
Zapraszamy na szkolenie- Adresatami szkolenia są osoby zajmujące się rozliczaniem podatku VAT, w tym też transakcjami międzynarodowymi (m.in. WDT, WNT, eksport towarów, import usług) oraz sprzedażą wyrobów stalowych i paliwa, w szczególności księgowi oraz pracownicy pracujący w działach finansowo – księgowych firm, które są podatnikami VAT.
Na czym polega skuteczność szkolenia z rekrutacji i selekcji?
BADANIE POTRZEB SZKOLENIOWYCH
Przed szkoleniem przeprowadzimy badanie potrzeb szkoleniowych, zbierzemy informacje na temat specyfiki Twojej organizacji, oczekiwań pracowników i decydentów – wszystko po to aby szkolenie z Akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany przyniosło oczekiwany efekt.
PROGRAM SZKOLENIA
szkolenie jest bardzo praktyczne i realizowane w aktywny sposób (casy, ćwiczenia, gry, zadania i mini wykłady). Zobacz poniżej opis szczegółów szkolenia z Akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany.
MATERIAŁY SZKOLENIOWE
Materiały szkoleniowe to nie tylko slajdy. Zawierają kilkadziesiąt stron tekstu z opisem merytoryki dotyczącej szkolenia z Akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany, a drukowane są w formie poręcznego poradnika.
TRENER PRAKTYK
szkolenie z Akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany poprowadzi trener z dużym doświadczeniem szkoleniowym i biznesowym, zawsze praktyk. Zobacz trenerów prowadzących szkolenia.
HOT-LINE
Przez 3 miesiące od zakończenia szkolenia będziesz objęty wsparciem – możesz do nas dzwonić i mailować zadając pytania związane ze szkoleniem z Akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany.
RAPORT SZKOLENIOWY
Po realizacji Szkolenia z Akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany w formie zamkniętej otrzymasz raport szkoleniowy przedstawiający informacje organizacyjne, wyniki badania potrzeb, przebieg szkolenia, oceny i dalsze zalecenia rozwojowe.
Forma prowadzenia szkolenia akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
szkolenie jest prowadzone w formie wykładu i warsztatu. Działamy zgodnie z sentencją Konfucjusza:
„Powiedz mi, a zapomnę. Pokaż mi, a zapamiętam. Pozwól mi zrobić, a zrozumiem”.
W szkoleniu wykorzystujemy różne formy aktywności edukacyjnej jak ćwiczenia w zespołach, w parach, dyskusje, moderacje, symulacje, casy przeplatane mini wykładami. Największą wartością w szkoleniu są symulacje prowadzone na praktycznych przykładach.
Program szkolenia akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
ZAKRES PRZEDMIOTOWY OPODATKOWANIA PODATKIEM VAT
moduł 1 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług (m.in. Odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone – problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług);
- Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług;
- Eksport i import towarów;
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów;
- „Eksport” i import usług;
KLASYFIKACJA PKWIU I DEFINICJA TOWARÓW
moduł 2 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
OKREŚLANIE MIEJSCA OPODATKOWANIA DOSTAW TOWARÓW
moduł 3 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW
moduł 4 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
- Czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
- Moment powstania obowiązku podatkowego;
- WDT – magazyn konsygnacyjny;
- Podstawa opodatkowania;
- Zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
- Dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
- Rabaty i zaliczki w WDT;
- Obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
- Deklaracje VAT-UE i VAT-UEK – problemy sprawozdawcze;
- Korygowanie WDT – brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
- Reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
- Metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
- Faktura korygująca w WDT;
- Przeliczanie waluty obcej;
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW
moduł 5 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
- Miejsce opodatkowania WNT;
- Czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
- WNT – magazyn konsygnacyjny;
- Rozliczanie WNT – obowiązek podatkowy, kursy walut;
- Podstawa opodatkowania WNT;
- Usługi związane bezpośrednio z WNT – wpływ na podstawę opodatkowania;
- Zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
- Reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
- Obowiązki dokumentacyjne;
- Deklaracje VAT-UE i VAT-UEK – problemy sprawozdawcze;
- Podatek naliczony – źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE – PROCEDURA UPROSZCZONA
moduł 6 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
EKSPORT TOWARÓW
moduł 7 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
- Moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
- Forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
- Elektroniczne zgłoszenia celne – System ECS;
- Moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % – eksport bezpośredni, eksport pośredni;
- Zaliczka w eksporcie i stawka 0%;
- Korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
- Metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
IMPORT USŁUG, DOSTAWA TOWARÓW, DLA KTÓREJ PODATNIKIEM JEST NABYWCA, ŚWIADCZENIE USŁUG LUB DOSTAWA TOWARÓW POZA TERYTORIUM KRAJU
moduł 8 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Import usług – definicja, moment powstania obowiązku podatkowego, omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów;
- Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Przeliczanie waluty obcej;
- Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Mechanizm rozliczania dostawy złomu przez nabywcę złomu oraz rozliczania usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych przez nabywcę usług;
OBOWIĄZEK PODATKOWY W VAT
moduł 9 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Refakturowanie usług;
- Podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka;
- Obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych;
- Zaliczki;
PODSTAWA OPODATKOWANIA
moduł 10 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Elementy związane z podstawą opodatkowania;
- Ujmowanie faktur korygujących;
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej;
- Wyrok ETS, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem;
FAKTUROWANIE
moduł 11 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
ZWOLNIENIA PRZEDMIOTOWE Z PODATKU VAT, W TYM ZWOLNIENIE W PRZYPADKU SPRZEDAŻY SAMOCHODÓW ORAZ TOWARÓW, OD KTÓRYCH NIE PRZYSŁUGIWAŁO PRAWO DO ODLICZENIA
moduł 12 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
PRZELICZANIE WALUTY OBCEJ
moduł 13 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
ODLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
moduł 14 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Prawo do odliczenia;
- Termin odliczenia;
- Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego;
ART. 87 USTAWY O VAT – ZWROT PODATKU
moduł 15 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
FAKTUROWANIE
moduł 16- szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur;
- Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą;
- Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur;
- Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT;
- Treść i forma faktury, – zasady wystawiania faktur, – rodzaje i zawartość dokumentów, – niezbędne dane, – dokumenty uznawane za fakturę;
- Faktury zaliczkowe – termin wystawiania faktur zaliczkowych
- E-faktury;
- Faktura korygująca, nota korygująca, duplikat faktury;
- Anulowanie faktur;
- „Pusta faktura” – konsekwencje podatkowe;
KOREKTA DEKLARACJI PODATKOWEJ W PODATKU VAT
moduł 17 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
FAKTUROWANIE
moduł 18 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
ODPOWIEDZIALNOŚCI PODATKOWA NABYWCÓW ZA ZALEGŁOŚCI PODATKOWE DOSTAWCÓW – USTAWA Z DNIA 26 LIPCA 2013 R. O ZMIANIE USTAWY O PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG ORAZ NIEKTÓRYCH INNYCH USTAW (DZ. U. Z 2013R., POZ. 1027)
moduł 19 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Wykaz towarów wrażliwych – wyroby stalowe, paliwa, złoto – powodujących ograniczenia w zakresie kwartalnych deklaracji oraz odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości dostawcy tych towarów, – uwaga! sprzedajemy złom, nabywamy tylko paliwo do samochodów osobowych;
- Wprowadzenie limitu wartości nabywanych w określonym miesiącu towarów wrażliwych od jednego dostawcy w kwocie 50 tys. zł w zakresie deklaracji kwartalnych;
- Przekroczenie kwoty 50 tys. zł – rozliczanie miesięczne;
- Warunki odpowiedzialności solidarnej nabywcy towarów wrażliwych za zaległości dostawcy tych towarów;
- Wyłączenia odpowiedzialności solidarnej;
- Rozliczanie transakcji krajowych przez nabywcę – poszerzenie katalogu towarów;
ZASADY ROZLICZANIA WIERZYTELNOŚCI NIEŚCIĄGALNYCH – ULGA NA ZŁE DŁUGI
moduł 20 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
BIEŻĄCE PROBLEMY W PODATKU VAT
moduł 21 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Rozliczanie wewnątrzwspolnotowej dostawy towarów (definicja, dokumentowanie, stawka 0 %, wyrok ETS z 6 września 2012 r. w sprawie C 273/11, uchwała NSA z dnia 11.10.2010r., sygn. I FPS 1/10);
- Eksport towarów (definicja, obowiązek podatkowy, zaliczka, stawka 0 %, dokumentowanie, uchwała NSA z 25.06.2012r., sygn. I FPS 3/12);
- Obowiązek podatkowy – zasada ogólna, szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, przełomowy wyrok z 16 maja 2013 roku – sprawa C-169/12 TNT Express Worldwide Poland sp. z o.o. przeciwko Ministrowi Finansów dotyczący usług transportowych;
- Podstawa opodatkowania, faktury korygujące in plus i in minus, potwierdzenie odbioru faktury korygującej, anulowanie faktur, świadczenia kompleksowe w VAT, refakturowanie (najem i media – wyrok NSA z 31 maja 2011 r., sygn. akt I FSK 740/10 i ETS C-392/11, leasing i ubezpieczenie – wyrok ETS C-224/11 z 17 stycznia 2013r., wyrok NSA z 25.10.2012r., sygn. I FSK 65/12);
Podsumowanie i zakończenie szkolenia Akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
moduł 22 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
- Przypomnienie i utrwalenie całości materiału zrealizowanego podczas szkolenia;
- Odpowiedzi na dodatkowe pytania;
- Sugestie dotyczące dalszych działań poszkoleniowych;
- Wypełnienie ankiet oceniających szkolenie;
- Wręczenie dyplomów ukończenia szkolenia z akademii podatkowej VAT – poziom zaawansowany
